Compte sur livret : le livret bancaire non réglementé, et sa fiscalité

Le livret à 3 % pendant trois mois : ce qu'il reste au bout d'un an

Un chef d'entreprise reçoit une proposition par courriel : un livret d'épargne à 3 % garantis pendant trois mois, sans frais, sans plafond, avec l'argent disponible. En face, son LDDS sert 1,7 %. L'écart paraît net. Il ne l'est pas, pour deux raisons qui se cumulent : le taux promotionnel dure trois mois, et le résultat est imposé. Rien de tel dans le fonctionnement du Livret A, où le taux est public et le rendement net de tout impôt.

Le calcul complet, sur 10 000 €

Un taux promotionnel de trois mois couvre six quinzaines sur les vingt-quatre de l'année. Les dix-huit autres tournent au taux de base, ici 0,5 %. Voici ce que cela donne.

Le livret promotionnel laisse donc 92,83 € de moins qu'un livret réglementé au taux du 8 septembre 2026. La finance pour tous publie un exemple construit sur le même principe : 6 % garantis quatre mois puis 1 %, soit 2,66 % bruts sur l'année et 1,82 % nets. Le raisonnement est identique, seuls les chiffres changent.

Voyons ce que ce produit est vraiment, et ce que la banque y décide.

Non réglementé : ce que cela change, point par point

La Banque de France pose la différence en une phrase : sur les livrets non réglementés, « C'est la banque qui les commercialise, qui fixe ses conditions de fonctionnement et d'utilisation. » Sur un Livret A, l'État fixe le taux, le plafond et les règles. Sur un compte sur livret, l'établissement décide.

Le taux libre, dans les deux sens

La liberté de la banque joue aussi contre vous : le taux d'un compte sur livret peut être modifié à tout moment, à la baisse comme à la hausse, avec un simple préavis contractuel. La seule des pages bancaires du top qui publie son taux est celle de LCL, qui affiche 0,35 % brut au 01/11/2025, un versement initial de 10 € et un plafond « illimité ». Les autres enseignes du top renvoient à leur brochure tarifaire.

Ce taux brut devient un taux net après un passage obligé.

31,4 % au relevé du 8 septembre, et cinq éditeurs qui divergent

Les intérêts d'un compte sur livret entrent dans le prélèvement forfaitaire unique, souvent appelé flat tax. Il se compose de deux blocs : 12,8 % d'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux. Ces derniers sont passés de 17,2 % à 18,6 % sur les revenus de placement au 1er janvier 2026, en application de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la sécurité sociale.

L'addition donne 31,4 %. Au relevé du 8 septembre 2026, les cinq éditeurs que nous avons rouverts publiaient trois valeurs différentes.

Deux sites publics ne disent donc pas la même chose au même moment. Nous retenons la valeur qui découle de la loi et que service-public.gouv.fr confirme, en signalant l'écart plutôt qu'en le masquant. Sur 10 000 € d'intérêts, la différence entre 30 % et 31,4 % représente 140 €.

Reste à savoir comment cet impôt est effectivement prélevé.

L'acompte de 12,8 %, la dispense, et la case 2OP

Une retraitée s'étonne de recevoir moins que le montant annoncé sur son relevé de livret bancaire. Elle a raison de regarder : sa banque a prélevé l'impôt à la source, avant même sa déclaration.

Le prélèvement à la source, et comment y échapper

L'établissement payeur retient un acompte de 12,8 % au moment où il verse les intérêts. Cet acompte n'est pas libératoire : il vient en déduction de l'impôt calculé l'année suivante. Les prélèvements sociaux, eux, sont retenus dans le même mouvement.

Vous pouvez demander à en être dispensé. La condition porte sur votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année.

La demande se fait auprès de la banque, sous forme d'une attestation sur l'honneur, avant le 30 novembre de l'année qui précède le versement des intérêts. Sans cette démarche, l'acompte est retenu, et vous devez attendre la régularisation pour récupérer le trop-perçu.

L'option pour le barème progressif

Le prélèvement forfaitaire n'est pas obligatoire. En cochant la case 2OP de votre déclaration de revenus, vous demandez que l'ensemble de vos revenus de placement soit imposé au barème progressif de l'impôt sur le revenu. L'option est globale, elle vaut pour tous vos revenus mobiliers de l'année, et elle est irrévocable pour l'année en cours. Elle a un intérêt arithmétique quand votre tranche marginale se situe sous 12,8 %, autrement dit lorsque vous êtes non imposable ou dans la première tranche.

Cela posé, une question reste : à quel taux ce livret devient-il intéressant ?

Le taux brut qu'il faut pour égaler un livret réglementé

Le calcul tient en une division. Pour qu'un livret fiscalisé laisse 1,7 % dans votre poche après un prélèvement de 31,4 %, il doit annoncer un taux brut de 2,48 % (calcul EmpruntGo : 1,7 divisé par 0,686). C'est le seuil d'équivalence, et aucun des comparateurs du top que nous avons rouverts ne le publie.

Confrontez cette ligne aux taux de base réellement publiés. ToutSurMesFinances relève, dans son comparatif de septembre 2026, des taux de base allant de 0,40 % à 2,70 % selon l'établissement, avec des promotions temporaires annoncées jusqu'à 5 %. Meilleurtaux cite 0,5 % chez plusieurs enseignes et 1 % chez Fortuneo. LCL publie 0,35 %. Nous reprenons ces chiffres avec leur auteur et leur date, sans en tirer de classement.

Reste à savoir à quel moment ce produit trouve sa place.

À partir de quel montant ce livret trouve sa place

Un couple de commerçants dispose de 60 000 € de trésorerie personnelle. Leurs deux Livrets A et leurs deux LDDS sont pleins, soit 69 900 € de capacité dont ils ont utilisé la totalité. Le reste doit aller ailleurs, et la question devient concrète.

L'ordre dans lequel la question se pose

Ce que ce livret apporte réellement

Son intérêt tient à trois caractéristiques que l'épargne réglementée ne peut pas offrir : l'absence de plafond, la possibilité d'en détenir plusieurs, et la disponibilité immédiate sur des montants importants. Il sert donc à garer une somme entre deux opérations, à attendre une échéance connue, ou à loger la part de trésorerie qui dépasse les livrets réglementés. Sa rémunération, après impôt, se compare défavorablement à celle d'un livret réglementé dans la quasi-totalité des cas relevés le 8 septembre 2026.

EmpruntGo est un site d'information et de comparaison. Il ne commercialise aucun produit d'épargne, ne perçoit aucune somme du visiteur et n'est pas conseiller en investissement financier. Cette page relève les taux publiés par les éditeurs, les date, cite leurs sources et pose les calculs. Le choix vous revient.